一、业务流程

市级部门预算编制系统采取“两上两下”模式，预算处完成库维护后，各财政业务处室负责归口单位的预算初始化布置工作，并在数据库中将数据下发到各归口单位。（下发数据途径主要通过财税外网操作，预算处已经分别给业务归口处室和预算单位各申请一个电子邮箱）。

预算单位安装预算编制（单位端），考入预算布置数据，根据要求录入单位基础资料、收入预算、基本支出预算、项目支出预算、采购预算和征收计划预算。数据录入完成后，二级预算单位必须交主管部门审核。一般主管部门（无下属二级单位）和主管部门录入、审核结束后，生成“一上”数据文件，通过财税外网邮箱将数据文件发送到财政业务归口处室。业务归口处室在数据库中接收后，对单位“一上”数据进行审核后递交预算处。（以上为“一上”环节）

预算处根据各业务归口处室的审定意见进行审核，按程序审批后，锁定基础资料数据，递交后，由各业务归口处室在数据库中生成“一下”数据，通过财税外网电子邮箱下发到各预算单位邮箱。（以上为“一下”环节）

各预算单位考入“一下”数据，对“一下”预算指标进行查看。单位对基本支出、采购预算、征收计划等进行更改录入，同时将更改部分汇总书面意见，将书面意见提交财政业务归口处室、预算处各一份。同时，各预算单位生成“二上”数据，通过财税外网单位电子邮箱将“二上”数据文件发送至财政业务归口处室。（以上为“二上”环节）

业务归口处室在数据库中接收各预算单位“二上”数据，并结合单位上报书面意见进行核改，并将书面意见审核意见交预算处审核，预算处按程序报批同意后打印报表。预算方案上报人代会通过后，预算处再选择递交，各业务归口处室在数据库中生成“二下”数据，将预算指标在一个月内下达各预算单位（以上为“二下”环节）。

二、管理权限

预算编制系统设四个层次部门，分别为基层预算单位、单位主管部门、财政归口业务处室、预算部门（局领导、预算处、一下、二下环节各归口业务处室）。其中设财政用户和单位用户，财政用户分别由局领导、归口业务处室、预算处各有关同志组成；单位用户由各预算编制单位组成。每个财政用户按照工作职责不同在系统中分别对应相关单位用户。

按照工作分工要求，系统中分别设置不同岗位，包括系统管理员、预算布置、归口一上、归口一上（处长）、预算一下（归口）、预算一下、预算二下（归口）、预算二下、局领导、归口处室核查、采购预算查询。系统管理员为数据库基础工作，由预算处负责。归口一上审核是部门预算编制中最主要的一个环节，应确保各项基础数据真实、准确。结合归口业务处室审核要求，系统中分别设置归口一上、归口一上（处长）两个岗位，审核权限一致，处长拥有“递交”权限。预算一下（归口）可进行数据查询。预算二下（归口）对“二上”数据进行核改。预算指标的递交由预算处负责，数据下发均由各业务归口处室负责。

三、报表录入口径

预算编制基础库中将预算单位录入数据分为定额、工资性、手工录入三类。

1、定额是指财政部门在基础库中已设定公式，以单位基础资料为准，自动生成报表汇总数据，包括：行政、事业在职年终目标考核奖（共一档：5600元）；临时工工资（共一档：7200元）；行政、事业在职定额公用经费（共7档：20000元、15000元、13500元、10000元、8500元、7000元、5500元）；行政、事业小车经费（共2档：40000元、35000元）；行政、事业三轮（共一档：4000元）、二轮摩托车经费（共一档：2000元）；行政、事业退休特需费（共一档：700元）；离休人员特需费（共一档：1700元）；行政在职、行政离休人员、行政退休福利费（共一档：120元）；清凉饮料费（共一档：320元）；学校公用生均定额（共3档：1600元、1400元、800元）；各行政事业单位养老保险（共一档4800元）；公务员及参照公务员管理单位、事业单位医疗保险设档医疗保险（共二档3432元，1848元）；行政事业离休人员年终考核奖（共一档：4480元）；行政退休人员年终考核奖（共一档：3360元）；事业退休人员年终考核奖（共一档：3360元）。定额的支出生成数据各预算单位只有在接收“一下”数据文件后才能核阅。

2、工资性以人员支出各项工资栏项目为准。

3、关于非定额、非工资需要手工录入其中内容：1、各行政事业单位需要录入的生育保险、失业保险等；2、事业在职、事业退休、事业离休人员福利费需手工录入的；3、第十三个月工资；4、加班工资、其他人员支出等手工录入；5、商品和服务中的服装费、其他开支要手工录入的；6、对个人家庭补助支出中的医疗费、住房公积金、助学金、抚恤和生活补助、奖励金等需手工录入；7、单位的各项项目录入；8、其他需要手工录入的。

【责任编辑:曹家楣】