2006年2月28日在台州市第三届人民代表大会第二次会议上
台州市财政局局长 叶维军
各位代表：
我受市人民政府委托，向大会书面报告2005年全市和市本级预算执行情况及2006年全市和市本级预算草案，请予审议，并请市政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、关于2005年全市和市本级预算执行情况
2005年，全市各级政府和财税部门以“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，积极转变理财观念，努力做大地方财力规模，不断深化财税改革，进一步规范财税管理，加强财税干部队伍建设，有力地支持和推动了台州经济和社会发展，全市和市本级财政预算执行情况良好，超额完成上一年人代会确定的财政收入任务，财政收支平衡。
2005年全市地方财政收入汇总预算为70.75亿元，执行数为72.33亿元，完成预算的102.2%，按可比口径计算比上年增长15.5%。2005年全市财政支出预算为72.37亿元，执行数为73.22亿元，完成预算的101.2%，按可比口径计算比上年增长12.3%。按照现行分税制财政体制和省有关政策规定计算，2005年全市地方财政收入留用72.33亿元，加上税收返还11.98亿元，加上上划“所得税”基数返还9.27亿元，再加上出口退税补助和免抵未调库归还收入2.7亿元，减去各类上解，2005年全市体制内当年可用资金79.53亿元；收支相抵，2005年全市财政收支平衡，略有结余。
2005年全市财政总收入147.45亿元，按可比口径计算比上年增长16.4%。
2005年市本级地方财政收入预算为33.35亿元，执行数为33.72亿元，完成预算的101.1%，按可比口径计算比上年增长14.3%。2005年市本级财政支出预算为30.25亿元，执行数为30.69亿元，完成预算的101.4%，按可比口径计算比上年增长12.6%。按照现行分税制财政体制和省有关政策规定计算，2005年市本级地方财政收入留用33.72亿元，加上税收返还4.81亿元，加上上划“所得税”基数返还3.20亿元，再加上出口退税补助和免抵未调库归还收入0.96亿元，减去各类上解，2005年市本级体制内当年可用资金34.68亿元；收支相抵，2005年市本级财政收支平衡，略有结余。
关于2005年全市和市本级政府性基金收支计划的执行情况及2006年的收支计划(草案)，我们一并书面向各位代表报告。
为完成2005年各项预算任务，全市各级政府和财税部门主要抓了以下几方面工作：
(一)认真贯彻落实科学发展观,进一步明确理财思路。2005年是我市财政经济发展面临诸多困难和矛盾的一年。在要素制约、台风灾害频发、房地产市场低迷等不利因素影响下，财政收入的持续快速增长面临挑战。我们坚持以科学发展观统领财税工作，坚持科学理财、依法理财、民主理财、公正理财，按照省里提出的“三个三”财税工作措施的要求，即支持第三产业发展，优化税收收入结构、政府财力结构和财政支出结构等三个结构，财政支出做到“控、压、保”三个字的要求，针对财政经济工作实际，深入调查研究，学习兄弟市地先进经验，进一步转变理财观念，确定了“积极培育财源，优化收入结构和支出结构，促进财政经济持续健康发展”的工作思路，并加大宣传力度，“优化收入结构，做大地方财力”成为全市财税系统的共识和工作重心。
(二)加强财源建设，促进地方经济发展。按照科学发展观的要求，认真贯彻落实宏观调控的各项措施和支持经济发展的各项财税政策，促进经济持续健康较快发展。坚持工业立市战略不动摇，大力扶持、促进先进制造业发展。全市各级安排先进制造业基地建设专项资金19630万元，其中市本级12686 万元；地方电源建设补贴资金8695万元，其中市本级5519万元；其他政策奖励及补助6067万元。继续会同市级有关部门向中央、省争取国债转贷资金、中小企业国际市场开拓资金、高新技术出口产品研究开发资金等各类专项资金 4249万元，其中市本级3195 万元。调整外经贸扶持政策，全市安排外经贸扶持资金2111万元，其中市本级1192万元,重点推进外贸企业调整出口产品的结构，优化出口经营方式。积极落实财政支农政策，认真落实各类财政支农资金。2005年全市财政支农资金61703万元，同比增长12.9%，其中市本级财政支农资金21077万元，同比增长16.4%。积极申报财政支农项目，全市获省以上资金补助15207万元，其中市本级4494万元。积极落实市政府《关于加快现代服务业发展的若干意见》，全市共安排现代服务业发展引导资金1970 万元，其中市本级1100万元，鼓励生产性服务业、知识型服务业以及旅游业发展。
(三)依法组织收入，优化收入结构。切实将财税工作的重心转移到优化收入结构、促进地方财力增长上，制定并实施《优化税收收入结构工作方案》。坚持依靠依法治税促进收入增长和结构优化，切实加强地方收入征管，加强并规范政府非税收入征收，继续搞好税收执法责任制试点工作，组织税收执法检查，开展重大税务案件审理，加大稽查力度。坚持依靠强化基础工作促进收入增长和结构优化，积极开展纳税信用等级评定工作，推进税收诚信体系建设，开展税法宣传活动；进一步做好纳税评估工作，建立健全评估指标体系；以推广网上纳税申报为重点，加强财税信息化建设。在财政收入持续增长的同时，地方财力规模不断做大，全市营业税及地方七税占税收收入的比重上升为47.35%，比上年同期提高2.45个百分点，地方七税增长38.3%，三项规费收入同比增长21.52%。
（四）优化财政支出结构，保证重点支出需要。按照公共财政和“五个统筹”的要求，积极调整和优化支出结构，确保重点支出需要。认真贯彻市政府《关于加强增收节支建设节约型社会的意见》，严格基本建设、大型修缮工程审批制度，大力压缩会议费、接待费、差旅费、出国费等一般性支出。财政支出重点向统筹经济社会发展倾斜，大力支持教育、科技和卫生事业，全市教育、科技、卫生投入同比分别增长14%、13.5 %、13%左右，全市投入农村卫生和公共卫生建设资金30975万元，其中市本级11463万元；大力支持社保事业，全市财政共支出养老保险资金127337万元，其中市本级51475万元，补贴基本医疗保险基金38726万元，其中市本级23374万元，促进下岗职工就业、再就业工作补助资金8869万元，其中市本级4510万元；做好抗台救灾工作，全市财政部门共拨付资金3410万元，其中市本级1076万元；支持“生态市”建设，全市安排专项资金4234万元，其中市本级2364万元,全市财政预算内和城市市政基础设施配套费中用于城市维护的支出达47157万元,其中市本级24262万元。
(五)推进财政改革,加强财政监督管理。深化部门预算改革，出台《台州市市级部门项目支出预算管理暂行办法》,部门预算进一步早编、细编；着手编制2006年政府性投资预算和政府采购预算。开展财政专项资金检查，全市共检查115个行政事业单位、260个专项。加大对政府采购的监督管理力度，制定《台州市市级政府采购工作规程（试行）》，建立市级政府采购协管员工作制度，建立全市政府采购评标评审专家库，加强对重大集中采购项目的招标监督管理，全市共完成政府采购预算金额130804.46万元，实际采购金额112829.77万元, 节约资金17974.69万元，节约率13.74%；与上年相比，采购预算总价增长27.6%，实际采购金额增长25.59%。贯彻省政府《关于加强地方政府性债务管理的通知》，加强政府债务管理，开展地方性债务调查统计和乡镇（街道）财务大检查。全面清理市级预算单位的所有银行帐户，认真清理各项津贴。继续开展基本建设资金财政直接拨付试点，进一步做好重点工程委派会计工作。
各位代表，2005年我市财政预算执行情况总体上是比较好的，但还存在着一些问题，主要是财源建设有待于进一步加强，财政资金效益有待于进一步提高，财力结构有待于进一步优化，财税管理有待于进一步加强。这些问题，都需要各级政府和财税部门在今后的工作中认真加以研究解决。
二、关于2006年全市和市本级预算草案
2006年财税工作面临的形势总的来说是好的。世界经济将保持增长势头，国内经济将保持平稳较快增长，从我市来看，这几年在经济发展方面做的很多基础性工作，将逐渐产生效应，为财政收入的持续增长提供了良好的财源基础。各级党委、政府重视支持财税工作，全社会依法理财、依法治税的意识不断增强，为做好财税工作创造了良好的环境。近年来财税部门积极推进改革，财税职能作用进一步加强，财政收入持续快速增长，财政实力不断壮大，为公共财政建设打下了良好的基础。
2006年的财政经济工作也面临着一些突出矛盾和问题：财源后劲不足，财政收入增长趋缓，特别是市区财政收入增长速度放慢，市本级财力薄弱，与周边城市竞争压力进一步加大；收入结构不合理，地方财政收入占财政总收入的比重偏低，可用财力规模相对较小，财政收支矛盾突出；各级政府债务负担沉重，财政风险进一步加大；推进财政改革难度增加等。
根据上述形势，2006年全市财税工作的指导思想是：高举邓小平理论和“三个代表”重要思想的伟大旗帜，以科学发展观统领财税工作，坚持科学理财、依法理财、民主理财、公正理财，进一步优化收入结构，做大地方可用财力规模；积极培育财源，促进经济持续健康发展；优化财政支出结构，构建公共财政体系；深化财税改革，加强财税管理；加快信息化建设步伐，推进财税管理现代化；深化学习型组织建设，提高财税干部队伍素质，为台州在“两个社会”建设中走在全省前列作出新的贡献。
按照上述指导思想， 2006年全市及市本级财政收支预算（草案）编列如下：
拟安排2006年全市地方财政收入预算为81亿元,增长12%。按照现行分税制财政体制计算，预计2006年当年全市地方财政可用资金为80.55亿元，拟安排2006年全市财政支出预算80.55亿元，增长10.0%。2006年全市财政收支平衡。
拟安排2006年市本级财政收入预算37.76亿元，增长 12%。按照现行分税制财政体制计算，预计2006年市本级财政可用资金为34.0亿元，拟安排2006年市本级财政支出预算34.0亿元，增长10.8%。2006年市本级财政收支平衡。
2006年我市财政收支矛盾仍然突出，财政支出将严格实行有保有控有压：专项支出将进行结构调整；经常性支出将实现零增长；减少和压缩对经营性、竞争性领域的投入；统筹运用预算内外财力，确保重点支出需要。大力支持经济和社会发展，增加对新农村建设、文化大市建设、和谐社会建设、 “平安台州” 建设和社会保障的投入，落实好市政府关于增收节支、建设节约型社会的各项要求。
三、关于2006年财税工作的主要任务
2006年是“十一五”规划的开局之年，做好这一年的工作，意义十分重大。我们将坚持科学发展观和科学理财观，坚持依法理财、依法治税，坚持改革创新，坚持以人为本，确保全面完成全年工作任务。
（一）落实科学发展观，进一步优化收入结构，做大地方可用财力规模。以科学发展观统领财税工作，继续贯彻“三个三”工作思路，正确处理做大收入总量和优化收入结构之间的关系，积极优化收入结构，做大地方可用财力规模。强化对营业税和地方七税的征收管理，挖掘土地使用税、契税、印花税和资源税的增收潜力，加强村级集体营业房及个人出租房税收征管。加大个人所得税，特别是高收入群体的个人所得税征管力度。继续深化纳税评估工作，建立行业纳税评估指标体系。加强税源管理，逐步建立健全税源管理制约监督机制和横向的税源信息交流机制。加大稽查力度，认真查处专案案件和举报案件，加大大要案的查处力度和涉税案件曝光力度。加强政府非税收入征收管理，宽费基，严征管，逐步实现社会保险费“五费合征”，努力实现政府非税收入可持续增长。
(二) 积极培育财源，推进经济又快又好发展，为财政收入可持续增长打下扎实基础。进一步转变发展观念，调整发展思路，积极加强财税扶持政策的研究，努力提高财政资金效益，以有限的财力，追求经济又快又好发展。把握发展规律，正确处理三大产业发展的辩证关系。坚持工业立市，促进工业经济发展。贯彻落实市委、市政府《关于推进先进制造业基地建设的若干意见》精神，严格落实各项财税优惠政策，加大对自主创新和高科技企业的扶持力度，大力支持循环经济、环保型经济的发展。积极落实企业税收优惠政策，及时做好对遭受台风影响的企业以及困难企业的税收减免工作。贯彻落实出口退税政策，优化外经贸扶持资金结构，提高外经贸扶持资金的使用效益，促进外贸发展。支持现代农业发展，积极培育、扶持农业龙头企业，积极支持农业生产综合能力建设，推进农业现代化。尤其是大力促进现代服务业发展，贯彻落实“十一五”期间服务业发展“7+5”战略，进一步优化财政专项资金支出结构，落实有关税收政策，加大对现代物流、信息、技术咨询以及文化服务等行业的扶持力度，推进服务业的发展。
(三) 加强财政支出管理，优化支出结构，进一步构建公共财政。今年我市财政收支矛盾仍然突出，财政支出将严格控制支出总量，控制追加预算，控制基本建设支出；压缩一般会议开支，压缩外出考察、出国等开支，压缩公车购置开支，压缩接待开支；保政权建设，保社会稳定，保公共事业，保城乡统筹发展，保重点建设。按照政府职能转变和公共财政的理念，重点保证以下几方面支出需要：一是大力支持新农村建设。加大对“三农”的支持力度，财政支农资金增量高于上年，其中直接用于改善农村生产生活条件的资金也高于上年。二是继续加大对卫生、教育、科技、环保和文化等社会事业的支持力度。按照全省城乡义务教育免收学杂费的要求，切实强化政府对义务教育的保障责任，足额安排义务教育各项必需经费。加快公共卫生体系建设，健全城乡医疗救助制度，完善农医保各项筹资机制，完善农村公共卫生和基本医疗服务网络。三是继续大力支持社会保障工作，保证城乡最低保障、五保集中供养、农民健康工程、被征地农民社会保障等资金需要。四是继续大力支持社会稳定工作，保证公、检、法、司等资金需要。
（四）推进各项财政改革，加强财政监督管理，不断规范财税秩序。深化部门预算改革，研究完善各项支出标准，逐步细化和完善预算编制；不断规范项目预算管理，建立滚动项目库；加强支出预算指标管理，增强部门预算的刚性，进一步提高预算日常管理水平；做好政府采购预算和政府集中采购工作。切实加强预算外资金管理。积极推进国库集中收付制度，逐步实现从会计集中核算到国库集中收付的转变。开展财政支出绩效评价工作，研究建立财政支出绩效评价体系。开展政府性重点工程项目代建制试点工作，切实加强债务管理，编制政府性投资(负债)预算。切实加强对乡镇财政财务管理，进一步完善乡镇财政管理体制，做好消赤保平工作，切实控制乡镇债务。
(五)加快信息化建设步伐，加强财税法制建设，推进财税管理现代化。加大“金财工程”推广应用力度，应用预算外资金管理信息系统软件，建立部门预算项目数据库，推广应用国库集中收付软件。进一步推动银税库联网，加强财税部门与工商、质检等部门的信息交换，完善税源数据库建设。进一步推广网上纳税申报。加强财税网站建设，切实做到政务公开，提高财税管理的透明度，接受社会监督。加强财税法制建设，健全财税法制机构，继续开展执法责任制试点工作和执法检查工作。推进税务基层征管改革，调整完善基层征管组织架构和窗口设置，进一步形成现代税收征管模式。
(六)坚持以人为本，深化学习型组织建设，不断提高财税干部队伍素质。 以努力在全市财政地税系统形成共同的价值观念，增强全体干部职工的认同感、归属感和集体荣誉感为目标，紧紧围绕财税中心工作，坚持“三靠两抓一组织”（即靠教育、靠制度、靠各级领导以身作则，正面抓、抓正面，建设学习型组织），以人为本，从严治队。切实加强领导班子建设，做到讲学习、讲政治、讲正气，坚持民主集中制，提高班子的整体效能，提高执政能力，当好排头兵。加强制度建设，针对当前工作中一些薄弱的环节，不断完善工作制度，狠抓制度的贯彻落实。加强思想政治教育，深入开展学习型组织建设，实现在职学习课题化，学习管理制度化，干部培训科学化，其他学习多样化，不断提高财税干部素质，保持财税干部队伍的纯洁性，努力建设一支政治坚定、业务精通、作风优良、清正廉洁、人民满意的财税干部队伍。
各位代表：财政工作事关党政工作的全局，事关经济发展、社会进步和收入分配各个方面。前几年，财政工作得到了各级人大、政协和各位代表、委员、社会各界的大力支持。我们期待在新的一年中，各级人大、政协和各位代表、委员、社会各界对财政工作给予更多的支持。2006年的财政工作任务十分艰巨，我们将以“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻科学发展观，认真工作，开拓创新，努力完成全年财税工作任务，为台州“两个社会”建设作出新的更大的贡献！
名词解释：
1、“三个三”财税工作措施：是省财政厅根据我省实际，为促进我省财税经济的良性运行，于2004年7月提出的理财措施，主要内容是：在支持国民经济持续协调较快发展中，更加强调支持第三产业特别是现代服务业的发展；在依法理财治税、规范管理的前提下，积极采取措施优化税收收入结构、政府财力结构和财政支出结构等三个结构，增强调控能力；财政支出做到“控、压、保”三个字，为社会主义和谐社会建设提供财力保障。“三个三”财税工作措施是我省财政地税部门落实科学发展观和“八八战略”、建设“平安浙江”的有效载体，也是贯彻实施稳健财政政策的有效抓手。
2、政府非税收入：是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得并用于满足社会公共需要或准公共需要的财政资金，是政府财政收入的重要组成部分。政府非税收入管理范围包括：行政事业性收费，政府性基金，国有资源有偿使用收入，国有资产有偿使用收入，国有资本经营收益，彩票公益金，罚没收入，主管部门集中收入，以政府名义接受的捐赠收入，政府其他非税收入。
3、地方七税：是地税部门征收的七个纯地方收入税种，指资源税、土地使用税、城建税、印花税、土地增值税、房产和城市房地产税、车船使用和牌照税等。
4、三项规费收入：是指地税部门征收的教育费附加、农村教育费附加、水利建设专项资金，是地税部门征收的非税收入的重要组成部分。
5、部门预算：是政府各部门依据国家有关政策规定及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐级上报、审核、汇总，按程序审批、批准的涵盖部门各项收支的综合财政计划。部门预算，从形式上讲是一个部门一本预算，从内容上讲是包含部门所有公共资源的完整预算。它是市场经济发达国家普遍采用的预算编制方法。
6、纳税评估：纳税评估是指税务机关运用数据信息对比分析的方法，对纳税人和扣缴义务人纳税申报（包括减免缓抵退税申请）情况的真实性和准确性作出定性和定量的判断，并采取进一步征管措施的管理行为。纳税评估是强化税源管理，降低税收风险，减少税款流失，不断提高税收征管的质量和效率的重要手段。
7、服务业发展“7+5”战略：2005年市委、市政府出台《关于加快现代服务业发展的若干意见》，提出在“十一五”期间实施服务业发展“7+5”战略，重点发展现代物流、商贸市场、房地产业、旅游休闲、金融保险、信息服务和交通运输七大服务业主导行业，提高服务业对经济增长的贡献，培育发展职业培训、中介咨询、文化娱乐、会展经济、社区服务五大服务业新兴行业，形成新的经济增长点。
8、国库集中收付制度：是现代财政国库管理中的一项重要制度，一般也称为国库单一账户制度，包括国库集中支付制度和收入收缴管理制度，是指由财政部门代表政府设置国库单一账户体系，所有的财政性资金均纳入国库单一账户体系收缴、支付和管理的制度。财政收入通过国库单一账户体系，直接缴入国库；财政支出按照规范的方式和程序，即凭预算指标、用款计划，以财政直接支付和财政授权支付的形式，将财政资金通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或最终用款单位，预算单位花钱不见钱；未支用的资金均保留在国库单一账户。
9、财政支出绩效评价：是指财政部门、主管部门和单位运用科学、合理的评价方法，设置、选择合适的评价指标，按照统一的评价标准和原则，对财政支出运行过程及其效果进行客观、公正的衡量比较和综合评判的管理行为。财政支出绩效评价的范围为纳入部门预算管理的财政性资金，包括财政预算内资金、预算外资金和其他资金。财政支出绩效评价是社会主义市场经济对政府公共支出管理的必然要求，是一种以结果为导向的管理工作，其核心是强调公共支出的经济性、效率性和有效性。
10、社会保险费“五费合征”：是现阶段社会保险费征缴办法改革的一种发展模式。就我省的实践而言，主要是指社会保险费征缴实行“征管机构统一、参保登记统一、征缴基数统一、征缴流程统一”的办法，即基本养老、基本医疗、失业、工伤、生育五项社会保险费统一由地税部门负责征收，统一以缴费单位职工工资总额为计征依据，五项社会保险险种参保登记实行统一办理，缴费单位按照统一的征缴流程，用一张申报表申报缴纳单位和职工个人应缴纳的社会保险费，地税部门用一张征收票证统一征收五项社会保险费。
11、金财工程：是指利用先进的网络技术及信息处理手段，支撑财政管理的系统工程，是我国电子政务工程的重要组成部分。2002年国家信息化领导小组将“金财工程”列为国家电子政务主要业务系统之一，标志着“金财工程”正式全面启动。它以大型网络为支撑，以安全体系为保障，以细化部门预算为基础，以财政收支全部进入国库单一账户管理为基本模式，以出纳环节高度集中并实现国库资金的有效调度为特征，详细记录每一笔财政资金收支的来龙去脉。业务上覆盖财政收支管理的全过程，使用上覆盖各级财政部门及所有财政性资金收支单位。
12、银税库联网：是指银行、税务部门和人行国库之间（以人行结算中心为中心结点）依托现代计算机网络技术，建立三方之间的数据信息网络，实现从纳税申报到税款征收入库流程的电脑自动化实时处理的过程。
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