2007年7月30日在市三届人大常委会第二十一次会议上

台州市财政局  叶维军

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府的委托，向本次市人大常委会会议报告台州市2007年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、上半年全市及市本级财政预算执行情况

今年以来，全市各级政府及财税部门以科学发展观统领经济社会发展全局，按照市委提出“科学谋局、转型升级、夯实基础、构建和谐”的指导思想，紧紧围绕实现台州又好又快发展和建设“和谐社会”两大主题，狠抓落实，突破难点，财政运行保持了平稳态势，全市及市本级预算执行情况良好。

(一)财政收入增长较快，全面实现时间任务“双过半”。

上半年，全市财政总收入完成111.44亿元，比上年同期增长26.6%，完成年度计划的56.4%，超过时间进度6.4%；全市地方财政收入完成54.83亿元,比上年同期增长30.7%，完成年初预算的56.3%，超过时间进度6.3个百分点。剔除一次性入库，同口径全市财政总收入增长22.1%，地方财政收入增长27%。市本级财政总收入完成45.69亿元，比上年同期增长27.2%；地方财政收入完成23.03亿元，比上年同期增长30.5%，完成年初预算的52.9%，超过时间进度2.9个百分点。剔除一次性入库，同口径市本级财政总收入增长22.6%，地方财政收入增长26.8%。市级财政总收入完成5.52亿元，比上年同期增长23.3%，地方财政收入完成3.40亿元，比上年同期增长25.5%，完成年初预算的51.1 %，超过时间进度1.1个百分点。剔除一次性入库，同口径市级财政总收入增长19%，地方财政收入增长22.6%。各县（市、区）的地方财政收入进度均在50％以上，各地普遍实现较快均衡增长，按可比口径计算，增幅最高的路桥区增长42％，三门、玉环、临海、黄岩、天台5个地方增幅在30％以上，其余各地增幅均在20％以上。(分项目执行情况见附件一)

上半年全市财政收入形势较好，主要有四方面因素：

1．经济运行总体平稳，带动了财政增收。上半年，全市经济增长质量、速度和效益不断提高，除全部限额以上固定资产投资完成221.07亿元，比上年同期增长4.1%，增幅较低外，全市规模以上企业完成工业总产值1234.62亿元,比上年同期增长27.3%；全市完成外贸进出口总额51.5亿美元，比上年同期增长34.9%，社会消费品零售总额284.3亿元，比上年同期增长16.4%。在此基础上，财政收入增长平稳，地方财政收入中税收收入完成47.45亿元，比上年同期增长32%；其中营业税完成14.42亿元，比上年同期增长35.2%，主要是房地产行业实现收入5.12亿元，同比增长71.5%。企业所得税完成10.75亿元，比上年同期增长46.9%，比全省平均增幅高2.5个百分点，其中烟草所得税调库收入2.05亿元，同比增长3.5倍。地方两个主体税种增量为7.19亿元，占同期地方财政收入增量的55.9%。

2．三产收入增长提速，有力促进财政增收。根据省里提出的“腾笼换鸟”思路，各级财税部门围绕 “三个三”长效机制，调整发展思路，充分发挥财政税收的资源配置作用，扶持经济加快发展。从市本级看，市委、市政府要求加快中心城市发展，积极引导优势产业向中心城区集聚。对此，财税部门积极运用出口退税、国产设备投资抵免、所得税优惠等财税扶持政策，增强企业自主创新能力、支持高新技术产业发展，加速中心城区产业结构升级，减排降耗推动工作；继续支持第三产业发展，加大对餐饮、娱乐等传统服务业和物流、信息、技术咨询以及文化、教育、旅游等现代服务业的财政资金投入和政策扶持力度；积极有序推进土地出让，努力实现房地产业可持续发展等。全市经济财政“蛋糕”不断做大，行业税收尤其是第三产业税收实现高幅增长，为财政增收打造了良好的基础。从地税税收入库看，1-6月份，全市第二产业的税收为22.64亿元，同比增长30.3%，第三产业的税收为24.2亿元，同比增长42.8%，第三产业所占地税收入比重不断提高，税收增量贡献率不断增长。其中：房地产业地税收入10.05亿元，同比增长76.5%，主要是上年同期房地产业受国家宏观政策调整影响，收入基数较低，随着去年年底和今年一季度新开楼盘增多，房地产业呈现复苏现象，二手房交易趋向活跃。受此影响, 1-6月份，契税完成3.43亿元，同比增长75.1%。金融业保持快速增长势头，继续成为增收亮点和稳定的税源增长点，组织地税收入2.07亿元，同比增长36.2%，主要是我市地方金融企业机制比较灵活，业务量不断扩大；加上国家屡次上调利率，存贷利差较大。建筑安装业组织地税收入6.07亿元，同比增长23.6%，主要是铁路重点工程的拉动，甬台温铁路横跨三门、临海、黄岩、路桥和温岭，投资规模大，恰好弥补了华能发电厂、台金高速、诸永高速等重点工程完工后减少的税源；房地产和市政建设的发展也推动建筑业税收的持续增长。

3.税收征管不断加强，有效促进财政增收。按照依法征税、应收尽收的原则，不断加强税源监控，积极开展纳税评估，详细制定分行业、分税种征管办法，提高了税收管理科学化、规范化水平，一是针对年所得12万元以上个人所得税自行申报工作，各级地税部门齐心协力，补报个人所得税入库2070多万元。二是注重地方小税种的征收管理，以及调整预征率等形成的增收。通过加强委托代征，控制税收源头，资源税同比增长119.4%；通过增强与国税部门的沟通，扩大征收范围和加强排摸力度，减少偷漏税，促进城建税、房地产税平稳增长；通过抓好对房地产企业土地增值税预征率调整，促进土地增值税较快增长，上半年入库1.23亿元，同比增长77.7%，增收5400万元。三是加大稽查力度，重视大要案和专案案件的查处，大力开展税收专项检查、举报案件查处、国税已查企业跟踪检查、调研式检查活动和打击制售假发票专项整治行动。上半年，全市共查企业1300多户，查补税款入库7000多万元。

4．政策性因素变化较大，调整促进财政增收。由于税收政策调整，对上半年的财政收入形成一定的增收因素：一是考虑下半年中央可能调整企业所得税分享比例，一次性入库3.9亿元，影响地方财政收入1.56亿元,为上半年最大的不可比因素。二是我市从上年7月份开始调整房产税、土地使用税和印花税的征收范围和适用税率，税基扩大，税收同比增加5000万元；三是民政福利企业退库政策调整，地税增加企业所得税8000万元；四是个人住房政策的调整及二手房交易放量增加税收2000万元，增加个人所得税900万元；五是烟草企业所得税调库收入20496万元，增收1.49亿元；六是教育费附加征收政策调整，增加教育费附加收入4700万元。以上各项政策性因素增收5.11亿元，对减企业所得税因计税工资调整减少企业所得税约6000万元；玉环、温岭、黄岩、仙居因加大补贴力度，国有企业计划亏损补贴增加4000万元，上半年政策性增收4.11亿元，占地方财政增收额的31.9%，拉动地方财政收入增长9.1个百分点。

(二)财政支出增长较快，各项重点支出得到较好保障。

上半年全市完成财政总支出53.88亿元，比上年同期增长19.3%；市本级完成财政支出21.49亿元，比上年同期增长20.2%。地方财政支出总体进度较快，科技、文体、环境保护、城乡社区服务等方面的财政投入力度加大，支出重点向民生倾斜，财政支持经济建设、促进社会和谐发展的职能作用进一步发挥。(分项目执行情况见附件二)

1．严格预算管理，控制财政支出规模。全市上下认真贯彻建设节约型财政，落实行政公用经费节约10％的要求，进一步严格预算管理，厉行勤俭节约，继续控制和压缩一般性预算支出，大力压缩会议费、招待费、差旅费、出国费和公车费用。1-6月份全市一般公共服务支出14.25亿元，同比增长8.7%，市本级一般公共服务支出5.29亿元，同比增长5.2%，分别低于地方财政支出平均增幅10.6个百分点，15个百分点，一般公共服务支出得到进一步压缩。

2．全面落实财政支农惠农政策，大力支持社会主义新农村建设。一是认真做好农村综合改革工作，上半年重点落实了水环境整治、水库移民资金，加大对农村劳动力转移培训、高山移民，千万农民饮用水等工程的资金保障力度。以“百千工程”为龙头，市级安排2450万元用于农村公益等基础设施建设，推进现代农业加快发展和新农村建设。二是基本完成全市种粮农民补贴网的建设工作，全市各级财政已划拨种粮农民粮食直补资金1335万元，粮食综合直补1049万元。三是进一步完善农村义务教育经费保障机制，积极落实城乡义务教育阶段免收杂费政策，继续实施好农村中小学“四项工程”、“农村中小学现代远程教育工程”、职业教育“六项行动计划”，推进农村教育均衡发展。四是进一步规范农村卫生事业财政保障机制，逐步健全农村医疗卫生服务网络，提高农村和社区公共卫生服务能力。

3．不断完善社会事业投入机制，着力推进台州和谐社会建设。一是加快教育事业投入进度。上半年全市教育事业费支出14.97亿元，同比增长25.6％。其中市本级5.79支出亿元，同比增长39.9％，主要是“银根”紧缩后，台州学院和职业技术学院资金周转出现困难，市财政通过加大拨款进度予以支持，1-6月份，台州学院拨款8258万元，职业技术学院拨款2330万元，分别占全年支出进度的86.5%、87.8%；同时，为支持白云中学加快建设，按时开学，拨付2500万元。二是加大社保资金支出力度。上半年社会保障和就业支出2亿元，增长14.3％。全市加快社会保障资金多渠道筹措机制建设，努力扩大社保覆盖面;加快建设社会救助体系，制订和出台养老服务业、困难群众社会救助、城镇居民医疗保障等相关政策；深入研究解决被征地农民的社会保障问题，努力筹措就业再就业资金，支持就业再就业等工作。三是加大文体事业投入，促进“文化大市”建设。全市文化体育与传媒支出1.1亿元，增长27.7%，其中市级同比增长35.2%，主要是社投公司文化建设项目财政贴息800万元，文化艺术中心建设400万元。四是积极加大环境保护支出，推进 “生态市”建设。全市环境保护支出6242万元，增长123.6%，单市级就支出2409万元，增长499.3%，主要是去年超收的排污费1162万元在今年列支，生态市建设专项1000万元划拨。

4．全面深化财政改革，不断完善财政管理及运行机制。一是预算管理改革取得新进展。政府收支分类改革全面贯彻，顺利完成了2007年预算的新旧科目转换。完善细化预算定额体系，提高预算管理的信息化水平，努力提高2007年部门预算编制质量。二是国库管理制度改革继续推进。市级14家单位正式启动改革试点工作，初步构建了国库集中支付框架；根据改革方案还选定了三家代理银行，开设财政、预算单位零余额账户，开始建立国库单一账户体系；对未纳入改革试点的单位同时实行网上申拨，实现了指标和预算拨款网络化管理。三是政府采购规模和范围进一步扩大，制订《台州市2007年政府采购目录和限额标准》。全市上半年共完成采购预算7亿多元，实际采购金额5.7亿元，节约率为18.87 %，采购规模与去年同期相比有所扩大，资金节约率有所提高。四是建立健全财政监督体制，制定了《台州市财政支出绩效评价实施意见》，标志着我市财政绩效评价全面实施， 7个县（市、区）相继成立财政绩效评价机构。上半年已着手对卫生系统疾控财政支出项目、科技三项费用专项资金、城市防洪工程专项资金进行绩效评价。按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则,开展行政事业单位清产、登记管理。五是加强政府性投资管理，各县（市、区）基本出台了债务管理办法。就市级来讲，年初预算中已经建立偿债准备金；开展了2006年市级政府性投资（负债）情况和2007年投资、融资计划调查，编制了《2006年市级政府性投资（负债）执行情况及2007年市级政府投资（负债）预算安排方案》报人大审议通过。

二、上半年基金预算收支执行主要情况

2007年上半年，全市基金收入完成25.56亿元，比上年同期增长127.6%，完成年初计划的28.1%。其中:社会保险基金收入完成11.93亿元，比上年同期增长37.9%，完成年初计划的52.1%；政府性基金收入完成13.64亿元，比上年同期增长427.7%，完成年初计划的20%。全市基金支出完成20.65亿元，比上年同期增长74.4%，完成年初计划的23.1%，其中：社会保险基金支出完成10.46亿元，比上年同期增长33.3%，完成年初计划的46.2%；政府性基金支出完成10.19亿元，比上年同期增长155.5%，完成年初计划的15.2%。社保基金收入增长较快主要原因是除个别县市外，“五费合征”均由地税部门统一征收，有力促进基金收入保持稳定增长。政府性基金收支增长较快主要原因是根据土地出让金进入基金管理要求，今年年初计划中包括了国有土地使用权出让金和新增建设用地有偿使用费收入以及支出安排。同时由于土地出让存在不确定性，导致基金收支执行完成年初计划的进度较慢。(分项目执行情况见附件三、四)

三、当前经济财政运行中存在的主要问题

(一) 横向比较,全市财政收入形势不容乐观。1-6月份，全市财政总收入26.6%的增幅与全省28.8%的平均增速相比，仍然落后2.2个百分点，只位居全省第八，如剔除6月底一次性不可比因素影响，正常增幅应为22.1%。财政收入总量在全省11地市中居第6位，上年同期我市超过嘉兴6000万元，今年嘉兴反超了2.6亿元。地方财政收入增幅为30.7%，比上年同期提高13.6个百分点，月增长率均高于去年水平，增幅全省第四，地方财政收入总量居全省第6位，但与嘉兴的差距从去年的2亿元扩大到2.3亿元。与周边市地相比，今年如果要实现我市财政总收入在全省排位不后退，收入形势很不乐观。

(二)增值税等指标增长不快,侧面反映全市经济严峻形势。上半年，增值税收入完成44.61亿，增长17.2%,比上年同期下降5.4个百分点，比全省平均增速24.1%低6.9个百分点，增幅全省倒数第二。增值税增速缓慢，直接反映我市经济发展水平的税种收入普遍偏低。全社会固定资产投资上半年增幅仅为8.3%，较上年同期增幅回落18.8个百分点；下半年，出口退税政策调整后，根据测算将减少退税额15.5亿元，在减少地方财政负担1.2亿元同时，因带来企业成本上升，竞争力下降，企业利润减少，全年大约减少5亿元的企业所得税；工业经济发展的要素制约仍然没有缓解，除了电力紧张外，土地征迁难度大，省下达今年我市可用土地指标1.6万亩，上半年只完成报批8%。宏观调控政策与要素制约使我市经济形势面临严峻的局面，并对下半年财政收入带来较大影响，需引起各地高度重视。

(三)非税收入可持续增长潜力有限，调控难度加大。上半年全市非税收入完成31亿元，比上年同期增长了156.8%。但主要原因是国有土地使用权出让收入纳入政府性基金管理所致。上半年全市土地出让金收入18.7亿元，剔除这一不可比因素，上半年非税收入增幅仅为2%左右。在前几年高基数增长的基础上，随着行政执法行为逐步规范，收入缴库程序日趋完善，罚没及其他收入出现了负增长，非税收入后续增长的难度增大。

(四)财政支出刚性增长较多，收支矛盾比较突出。这几年来,由于我市财政收入增长较快，支出也跟着水涨船高。但随着当前财政收入减缓，新的后续财源缺乏，全市财政收入主要还是依赖医化、摩托、缝纫、塑料等传统行业,对财政增收形成很大的压力。公共财政体制的逐步建立后，财政应进入的领域要求增支的呼声很高，如社会保障、教科文卫、民生问题、新农村建设、和谐社会建设等均需要大量财政支出，财政应退出的领域，短期又难以退出，承受了双重压力。同时，政府性债务居高不下、有关部门不断提出设立各类财政专项资金的要求，都增加了财政支出压力。

四、下半年工作重点

上半年，全市财政经济运行稳定，财政预算执行平稳有序，下半年如果没有大的自然灾害影响，我市财政经济将维持平稳发展。但由于受各方面因素制约，下半年全市财政进一步增收的难度加大，速度会回落，支出刚性增强，财政收支矛盾会更加突出。为此，我们将继续按照市委部署，密切关注全市财政经济走势，全力抓好收支管理工作，加大对经济建设与和谐社会建设的投入力度，确保全年各项财政目标顺利实现。

(一)坚持抓收入，确保全面完成全年收入任务。各级财税部门要积极贯彻落实“三个三”工作措施，坚持在依法治税、规范管理前提下，实现财税收入“均衡入库，持续增长，优化结构，调控有力”的四位一体目标，确保完成全年任务，全市总收入确保完成200亿元，争取达到210亿元；确保完成地方财政收入98亿元，力争达到105亿元。一是抓好税源监控。在平稳应用《税友2006》基础上，进一步健全重点税源监控机制，完善税收预测、分析机制，促进税收均衡入库。二是加强征管力量。将有限的人力资源向征管倾斜，抓好挖潜工作，以管理促增收。三是落实国地税联合换证后的后续管理工作，进一步加强与国税部门的沟通，逐步扩大国地税征管信息的交换内容，全面清查漏征漏管户。四是科学选案，以查促收，加大税务稽查力度，努力堵塞征管漏洞。五是强化小税种征管，努力做好双定户科学合理定额，做好保险公司代征车船使用税前期工作，及时开展房地产业土地增值税结算。同时，扩大非税收入管理范围，将国有资源(资产)有偿使用收入逐步纳入财政专户管理范畴；加强部门协调，尽快拟定《台州市户外广告资源有偿使用管理办法》、《台州市城市道路挖掘占用费管理办法》，促进所有非税收入纳入财政专户管理。

(二)坚持抓落实，确保有序推进全年各项重点工作。各级财政部门应继续健全完善公共财政制度框架。要着手调整2008年部门预算定额标准，继续贯彻早编、细编的工作思路，努力探索项目库建设，确定政府公用经费标准，进一步加强项目支出管理，促进部门预算编制不断科学化、制度化和规范化。要积极研究县乡财政管理模式，探索制定全市“乡财县管”试点方案。要积极推进财政国库集中支付改革，解决试点单位预算项目执行中存在的问题，调整审核预算项目指标，加强监督，尽快完成国库集中支付操作系统升级，为国库集中支付改革提供技术支持;要加快与支付系统软件相衔接的预算单位会计核算软件开发应用试点。要努力推进绩效评价制度，开展单位自评项目指导和相关评价指标设计工作，完成省财政厅布置的环保监测设备项目绩效评价和全市卫生疾控中心评价项目，调研“科技三项费用和高新科技财政支出绩效评价指标体系”。

(三)坚持抓发展，充分发挥财税促进经济发展职能作用。一是要充分研究经济与财政收入发展态势。密切关注中央财税体制调整进展，加强出口退税、车船税、城镇土地使用税新政策调研，分析税收政策调整对全市收入的影响情况，积极制订应对措施。增强全年收入预测的科学性和准确性，及时查找税收增减变化与经济增长不协调的原因，堵漏增收，防止收入大起大落，保证财政收入稳定增长。二是要落实各项财税优惠政策，充分发挥财税职能。用好用活出口退税、国产设备投资抵免、所得税优惠等财税扶持政策；注重发挥财政资金的引导作用，提高资金效益，大力支持循环经济发展，扶持自主创新和高科技企业，积极支持资源节约型和环境友好型企业的发展。三是要积极壮大市区财力、优化财力结构，为中心城市建设提供坚实的财力保障。依据新型市区关系要求，研究完善市本级财税管理体制；树立科学经营城市理念，促进城市建设投资主体多元化；积极实施“腾笼换鸟”，促进三大产业协调发展；加大对社会事业的支持力度，提升城市软实力，研究完善市级被征地农民基本生活保障制度。

（四）坚持抓监管，充分发挥财政资金效益。按照科学发展观和“五个统筹”的要求，加强财政支出管理。一是财政支出重点继续向“三最”倾斜，促进社会主义和谐社会建设。二是进一步严格预算管理，认真贯彻落实行政公用经费节约10％的要求，控制支出规模。三是继续拓宽财政资金绩效评价范围，加强财政专项资金使用管理。四是继续加强政府债务管理，严格按政府性投资(负债)预算规模举债，确保政府负债规模维持在可控范围之内。五是加强行政事业单位国有资产管理，提高资产使用效益。逐步规范行政事业单位的资产配置、使用和处置等工作，构建有效的监管体系，促进事业单位资产整合和共享机制的形成，提高资产的使用效益。六是深化财政基建支出管理改革，加大各项财政支出审核力度，加强对政府投资项目财政监督管理。七是加强政府采购监督检查和社会保障资金监管。八是稳步规范收入分配秩序，认真做好前期调研工作，根据省厅统一布置，制定规范津补贴方案，报省政府审批。

以上报告，请予审议。

附件一：

全市2007年上半年财政收入执行情况表

单位：万元

附件二：

全市2007年上半年财政支出执行情况表

单位：万元