一、财政收入基本情况

（一）总体收支情况

1-6月份，全市地方财政收入完成113.59亿元,同比增长28.2%，完成年度预算的62.1%，其中税收收入105.50元,同比增长27.2%，上划中央“四税”收入完成92.58亿元,同比增长22.6%；财政总收入完成206.17亿元，同比增长25.6%；完成支出118.18亿元，同比增长32.0%。

1-6月份财政收入情况表

                                                       单位：亿元

（二）分各征收部门情况

1-6月份，国税部门，总收入90.92亿元，同比增长16.5%，占当期当地国税收入84.2%的比例；地税部门（含耕地占用税和契税），总收入106.51亿元，同比增长31.9%，所得税和地方八税均较快增长；财政部门，总收入8.73亿元，同比增长63.6%，主要是国有资源有偿使用收入和烟草收入大幅增长。

财政总收入分部门征收情况表

（三）全省排名情况

1-6月份，我市地方财政收入和财政总收入绝对额均为全省第6位，地方财政收入增幅高于全省平均增幅0.6个百分点，为全省第八；总收入增幅低于全省平均增幅1.5个百分点，居全省末位，与全省增幅最高的衢州相比有11.7个百分点的差距。从全省来说，我市的增幅还不够理想，与兄弟市地相比明显落后。

1-6月份各地市收入情况比较表

二、财政收入的主要特点

（一）价格上涨、经济增长带动财政收入较快增长，但与全省及有关市地相比还不够理想。上半年我市经济继续保持良好态势，全市500万元及以上工业增加值同比增长10.7%，社会消费品零售总额同比增长9%，工业用电量同比增长8.9%，外贸进出口总额（5月）同比增长23.3%，同时，价格水平上涨使得以现价计算的税收收入较快增长。此外，受部分上年末收入在今年初集中入库等特殊因素影响，相关税种增幅较高。在三者的共同作用下，我市财政收入在1月份实现了开门红，并持续保持快速增长，收入形势总体平稳。从周边地市的情况来看，嘉兴市的增长十分强劲，为253.7亿元，同比增长32.8%，与我市的差距进一步拉开，已超过我市47.5亿元（1季度超过我市31亿元），超过绍兴12.9亿元；绍兴为240.8亿元，超过我市34.6亿元；金华为187.6亿元，与我市尚有18.6亿元的差距。各兄弟市地增长强劲，我市已明显落后，形势不容乐观。

（二）主体税种增幅差距继续扩大，增值税对收入增长的影响仍然较大。1-6月份增值税收入66.51亿元，增幅为13.5%，低于全省6.9个百分点，通用设备、电气器材、化工产品等行业增长较快，其中免抵调增值税收入17.25亿元，同比增长6.4%。营业税收入28.81亿元，同比增长21.8%，高于全省平均水平5.8个百分点，增幅较高的行业分别是房地产业（入库12.78亿元，同比增长27.9%）、餐饮业（入库9543万元，同比增长25.7%）、住宿业（入库5482万元，同比增长52.2%）和金融业（入库2.71亿元，同比增长45.2%）。企业所得税收入43.52亿元，同比增长35.9%，高于全省平均水平1.8个百分点。从地税方面看，制造业、建筑业和批发零售业增长较快，分别增长45.8%、46.9%、37.5%。个人所得税收入21.51亿元，同比增长43.5%，高于全省平均水平12.2个百分点。其中工资薪金所得税入库9.35亿元，同比增长27.4%，利息股息红利所得税入库4.61亿元，同比增长69.3%，财产转让所得税入库2.55亿元，同比增长178%。

（三）各县市收入延续不平衡趋势，重点税源企业增长势头明显。

1-6月份县（市、区）财政总收入增幅最高的天台县为33.3%，最低的温岭为18.3%。地方财政收入增幅最高是路桥区达40.9%，最低的温岭为16.1%，县市区之间的不平衡有所加大，市级含三区增长较快，比全市高6.2个百分点，而且从这几年看，这种趋势一直在延续，温岭和玉环前几年增长较快，这几年明显回落。从地税部门统计的554家重点税源企业来看，1-5月份共入库33.76亿元，占地税部门组织收入的42.6%，同比增长39.1%，重点税源企业的增长势头明显，有力的推进了我市地方财政收入的增长。

（四）三产税收增幅略高于二产税收，制造业实现恢复性增长。从行业分析，1-6月份全市第二产业税收为131.01亿元，同比增长23.4%，其中地税同比增长39.7%。第三产业税收88.23亿元，同比增长26.7%，其中地税同比增长30%，三产税收增幅略高于二产税收。金融业继续保持快速增长势头，入库16.35亿元，同比增长39.2%，其中地税同比增长55.9%，继续成为增收亮点和稳定的税源增长点，主要原因是利率的不断提高、小额贷款公司陆续成立、地方金融企业持续发展、中间业务费快速增长。建筑业税收入库9.47亿元，同比增长19%，其中地税同比增长20.3%。制造业税收入库111.19亿元，同比增长22.5%，实现了恢复性增长，其中地税同比增长47.7%，地税增长明显快于国税。

（五）房地产业税收增幅下降，或将影响下半年收入。1-6月份房地产税收收入28.13亿元，同比增长40.4%（去年同期同比增长95.1%）；地税房地产税收收入24.84亿元，同比增长35.1%。受调控政策的影响，房地产业税收增幅下降明显，但相比较其他行业而言，在前几年持续高增长的基础上实现如此高的增幅是很不容易。县市之间出现分化，椒江、黄岩、路桥、临海在去年高增长的基础上继续快速增长，小本级、温岭、仙居负增长。房地产业税收占地方财政收入的比重达到24.8%，比去年同期还要高2.2个百分点，再创历史新高；对地方财政收入增收贡献率为32.4%、对财政总收入增收贡献率为19.3%，比去年同期有所下降但比一季度有所上升。财政收入的增收仍然严重依赖于房地产业，受房地产业税收入库滞后因素的影响，上半年房地产税收有相当大一块事实上来自于去年四季度的销售收入，随着调控政策的持续，下半年收入或将受到较大的影响。

房地产税收收入形势一览表

（六）非税收入和地方八税增长较快，受土地出让金负增长影响政府性基金减收较大。1-6月份非税收入8.09亿元，同比增长43.4%，其中国有资源有偿使用收入1.08亿元，同比增长157%，教育费附加收入2.94亿元，同比增长31.9%；政府性基金收入109亿元，同比增长-23.2%，而去年同期增长338%，其中土地出让金收入96.8亿元，占政府性基金收入的88.8%，同比增长-27.7%，而去年同期增长381%；地方八税累计完成22.65亿元，同比增长41%，高于税收收入增幅13.8个百分点，增长较快，其中土地增值税入库5.34亿元，同比增长69.3%，耕地占用税入库2.50亿元，同比增长87.3%，土地使用税入库4.37亿元，同比增长37.1%，房产税入库3.55亿元，同比增长56.9%，土地使用税和房产税增长较快，主要是去年同期增长较慢。地方八税对地方财政收入增收贡献率为26.2%，地方八税和房地产业税收合计占了地方财政收入增收部分的58.6%。

（七）支出增长较快，支出进度不一，民生和社会保障支出得到加强。1-6月份，全市共支出118.18亿元，同比增长32%，高于全省2.6个百分点。其中社会保障和就业、城乡社区事务、农林水事务、国土资源气象、住房保障支出、商业服务业等事务的财政投入分别增长47.8%、168％、104%、140%、195%、38.2%，远远高于支出平均水平。在保障民生和社会保障支出的同时，一般公共服务支出进一步压缩，全市共支出18.54亿元，同比增长9.7%，低于平均增幅22.3个百分点。从支出进度看，各单位进度不一，增支项目基本集中于民生部分，由于国库直接拨付力度加大，专项资金的支出进度偏慢。今后将继续严控基本支出开支范围和标准，严控“三公经费”，加强预算执行监管。

三、当前财政需关注的问题及下半年工作打算

总体上看，1-6月份的我市财政收支运行平稳，主要是受实体经济回暖、消费持续活跃、缓缴税款集中入库及加强税收征管等因素的综合影响，但下半年的收入仍然具有许多不确定因素：

（一）经济环境存在不确定因素较多。一是国际经济形势依然不妙，国际市场竞争更加激烈，债务危机愈演愈烈，贸易保护不断抬头，发达经济体经济发展势头仍不稳定。二是通胀压力不减，今年以来，国家采取以控通胀为核心的紧缩型货币政策，但短期内通胀压力依然不减，6月份CPI同比上涨6.4%，为2008年7月以来三年新高。三是要素供给紧张，当前CPI不断上涨，利率水平和存款准备金率不断提高，用工成本不断攀升，归纳起来就是用电困难、用地困难、用工困难、用钱困难（包括贷款困难、担保困难、投资困难）、用材困难，一系列因素都在挤压企业的利润空间，对中小企业，特别是一些市场饱和、缺少价格话语权的企业影响非常明显。同时我们也发现部分发展态势良好的企业，融资依旧宽松甚至过剩，适度上涨的材料价格对企业影响不是很明显，有一定的价格话语权的企业，会把价格上涨因素往下传递。

（二）、房地产市场存在不确定性。2010年是房地产业波动幅度比较大的一年,特别是在9月份后出现了一波较大的行情，这是导致今年“限贷、限购”政策出台的导火线。我市的房地产销售受到了一定的影响，以台州市房地产龙头企业方远房地产公司颐景名苑三次摇号销售为例：1月初推出商品房280套，报名人数2860个，仅剩10套未售出；1月底推出商品房350套，报名人数1600个，有20套未售出；3月初推出商品房242套，报名人数只有1064个，有52套未售出，民众购房意愿趋冷，二手房交易情况同样不理想。同时“限贷”政策限制了高端楼盘的销售，现在的购房者大部分为刚性需求及为规避通胀风险目的。

但是我们也发现二季度房地产有异动，从土地拍卖情况来看，一是外来的大型房地产开发企业陆续进入我市，如绿城房地产公司，其先后在我市的许多地方拿地，并且规模比较大，如黄岩新前城市新区土地出让68.62公顷，价格为66.6亿元；二是前两年开发楼盘的企业获利比较理想，资金压力较轻，能拿出一定的资金收购土地。从商品房销售金额看，一季度同比增长-1.6%，二季度同比增长34%，从商品房销售面积看，一季度同比增长-14.5%，二季度同比增长6.9%，商品房销售有明显好转，同时二季度房地产税收也明显好于一季度。

综合以上分析，我们认为“限贷、限购”政策确实对我市的房地产市场产生了严重影响，但要准确判断房地产市场的走势还是很困难的，但如果政策延续的话（有传闻三四线城市将被纳入房地产价格的重点监测体系，住建部或启三四线城市限购，限购城市将会有百个以上），下半年的房地产业税收是不容乐观的。

（三）、减税压力加大，收支平衡困难。收入方面，由于中央将实施部分营业税（交通运输业和建筑业）改征增值税，去年下半年两大行业营业税入库6.46亿元；同时个人所得税的扣除标准提高，税率降低，都将影响可用财力的增长，据地税部门测算，此次个人所得税调整全市将有39.5万工薪阶层受影响，预计全市四个月将减少税收2.1亿元。支出方面，随着城乡居民养老、农医保、公务员津补贴、增加离退休人员补贴、医药卫生体制改革、事业单位绩效工资等政策的实施，财政的刚性支出需求不断强化，再加上法定三增长，财政的支出压力越来越重，收支平衡矛盾更加尖锐。

为此，财税部门要切实增强忧患意识，牢固树立坚定信心，密切关注、积极适应经济形势的发展变化，进一步促进转型升级，努力增收节支，确保收支平衡。

1.切实落实减免税优惠政策，大力支持产业升级。认真落实各级政府扶持企业的各类优惠政策，落实国家支持中小企业、高新技术企业、服务业发展等方面的税收政策，落实支持大平台大产业大项目大企业建设、支持企业转型升级的税收政策。按照省市二级有关大力支持服务业发展的要求，结合地税系统“支持服务业加快发展专项行动”，合理安排科技资金、服务业资金、外贸资金等专项，细化落实扶持服务业政策，努力支持分离发展一批服务业企业，建立企业主辅分离的长效机制，创新管理和服务，为各产业转型升级、加快发展创造和谐财政税收环境，推进产业结构调整和税收结构优化。

2.积极实施沿海战略，大力促进沿海开发。积极创新融资手段和融资方式，抓好企业债券发行的各项工作，形成科学合理资金保障体系。集中财力加大对沿海产业带基础设施建设的支持力度，积极争取上级海洋经济扶持发展政策和资金。根据省财政厅《省海洋经济发展专项资金管理办法》，做好海洋经济发展专项资金项目安排和资金分配，促进海洋经济发展。落实省里有关产业集聚区的财税优惠政策，探索财税管理和市县分成体制，发挥县市区积极性，推动台州湾循环经济产业园区和各项重大基础设施项目建设。

3.大力实施民生优先战略，促进消费增长。进一步优化财政支出结构，压缩一般性支出，做好党委政府的民生事业和为民办实事资金保障工作，确保民生支出的需要，确保政府承诺的实事切实推进。加大社会保障投入力度，完善社会保障体系，认真做好市区城乡居民社会保险基础养老金享受标准提高后的资金保障工作，加强对全市城镇职工基本医疗保险工作指导，进一步完善和细化“新医改”各项财政投入政策制度，指导各县（市、区）合理安排医改财政投入，有序、有力、有效地做好资金保障工作。继续做好各项民心工程，扩大小额担保贷款贴息范围，努力提高居民消费能力。重视公共交通建设，加大道路交通基础设施建设投入，推进市区公交一体化。

4.努力增收节支，确保财政收支平衡。进一步处理好收与放的关系，依法征税，该收的要收、不越权减免，该优惠的要落实到位、不收过头税，切实支持企业发展。密切关注、及时跟踪房地产市场动态，加强对房地产市场、银行对房地产信贷政策变化情况的调研，保证房地产企业税款的规范征收和安全；加强对重点税源、费源管理，强化对各项收入的预测、分析、监控，通过加强精细化管理和手段创新，加大稽查力度，继续抓好地方金融和股权变更企业、广告业、担保公司的税收专项检查，维护好良好的税收秩序，确保收入的平稳持续增长。加强企业所得税汇算清缴的排摸工作，特别是加强对一些大中型企业的相关调查，提高组织收入工作的预见性和前瞻性，减少收入波动。加强和国税的外资企业数据比对工作，进一步摸清外资企业的基本情况，做到外资企业城建税应收尽收。努力夯实税种征收基础，加强小税种相关基础资料的核实工作，提高税收精细化管理水平。

支出方面，继续切实推进“控、压、保”，按照市人代会的要求，继续压缩一般性支出，严格控制党政机关办公楼等楼堂馆所建设，进一步削减出国（境）经费、车辆购置及运行费、公务接待费等支出，为适时公开“三公”经费做好前期准备工作。继续开展“小金库”专项治理和财政专项资金检查。做好公务用车专项治理工作，切实降低行政成本，特别是要加强政府性投资项目管理，节约财政资金，确保财政平稳运行。

5.深化财政改革，提高财政管理水平。按照“三个子”、“三分离”体系改革要求，深化财政改革，不断提高管理水平。推动部门预算改革深化，扩大预算范围，完善预算编制办法，继续推行综合预算，细化项目预算。严格预算执行，规范预算追加。各县市区要切实提高认识，加强行事单位固定资产管理，特别是房产管理。加快推进国库集中支付和公务卡改革，努力完成省厅下达的改革目标任务。扎实推进财政绩效评价改革、政府采购管理，进一步健全财政资金监管机制，整合专项资金。

台州市财政地税局

                                 二0一一年七月十九日